功能性委員會

本委員會的職權事項如下：

• 依證交法第十四條之一規定修改或修改內部控制制度。
• 內部管制制度違規之考核。
• 依證交法第三十六條之一規定訂定或修改取得或處分資產、進行衍生性商品交易、與他人資金借貸、為他人財務背書或提供擔保之重大業務行為的處理程序。
• 涉及董事自身利害關係之事項。
• 重大資產或衍生性商品交易。
• 重大之資金貸與、背書或提供擔保。
• 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
• 簽證會計師之委託、解任或報酬。
• 財務、會計或內部稽核主管之任免。
• 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計查核簽證之第二季財務報告。
• 其他公司或主管機關規定的重大事項。

前項事項決議應經本委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議。

審計委員會運作情形

114年度截至115年8月31日止，審計委員會開會7次， 獨立董事出列席情形如下：

審計委員會與稽核主管溝通情形

獨立董事與內部稽核溝通方式：
1.內部稽核單位每月將稽核報告交付給各獨立董事審閱，針對獨立董事所提出的疑問會立即與其溝通討論，每季於審計委員會報告向獨立董事報告。
2.本公司於 114/8/27 成立審計委員會，本委員會由全體獨立董事組成，已與內部稽核主管 召開審計委員會會議，審議內容包含內控內稽查核計畫及執行結果等事項，其審議溝通結果皆記錄於審計委員會議事錄中，並將重要決議事項於董事會中說明及報告，溝通情形良好。114年度及115年獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要如下：